日期：2023-04-19 17:25:53 来源：证券之星
江苏江南高纤股份有限公司
审计报告及财务报表
【资料图】
二○二二年度
江苏江南高纤股份有限公司
审计报告及财务报表
（2022 年 01 月 01 日至 2022 年 12 月 31 日止）
一、 审计报告 1-5
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-74
审计报告
信会师报字[2023]第 ZA11456 号
江苏江南高纤股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了江苏江南高纤股份有限公司（以下简称贵公司）财务
报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年
度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司
所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了贵公司 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财
务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独
立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获
取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
审计报告 第1页
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
针对收入确认，我们实施的主要审计程序包括：
江南高纤主要从事涤纶毛条和复合短纤维的生产和销售。 （1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和
公司销售收入主要来源于产品销售，以其所售产品所有权上 （2）选取样本检查销售合同或订单，识别与商品控制权转移相关
的风险和报酬转移至购货方作为收入确认时点。国内销售以 的合同条款与条件，评价江南高纤收入确认时点是否符合企业会
本公司发出货物后，开具销售发票确认收入；国外销售以货 计准则的要求；
物报关出口并取得订单、合同、出口报关单等资料，开具发 （3）对本年记录的收入交易选取样本，核对发票、销售合同、出
票确认收入。 库单，评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策；
由于收入是江南高纤的关键业绩指标之一，存在管理层为了 （4）结合产品类型对收入以及毛利情况执行分析性复核程序，判
达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，我们 断本期销售收入和毛利率变动的合理性；
将贵公司收入确认识别为关键审计事项。 （5）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对出库
关于收入确认的会计政策详见财务报表附注三、
（二十）
；关 单及其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间；
于营业收入的披露详见附注五、
（三十七）。 （6）对本年记录的收入交易选取样本，执行函证程序，以确认收
入的真实性。
（二）存货跌价准备
我们针对存货跌价准备，我们实施的主要审计程序包括：
截至 2022 年 12 月 31 日，江南高纤财务报表附注所示存货 （1）了解计提存货跌价准备的流程并评价其内部控制；对存货盘
账面原值为 33,731.57 万元。存货跌价准备的计提取决于对 点进行监盘并关注残次及周转较慢的存货是否已被识别；
存货可变现净值的估计。存货的可变现净值的确定，要求管 （2）通过检查原始凭证及收发存记录对存货库龄的划分进行测
理层对存货的售价，至完工时将要发生的成本、销售费用以 试；
及相关税费的金额进行估计。由于期末存货占合并财务报表 （3）对管理层计算的可变现净值所涉及的重要假设进行评价，例
资产总额的比重较高，且 2022 年度内，出现原材料市场价 如对已签订销售合同的库存商品、发出商品，检查期后实际销售
格上涨而销售量减少的现象，存在存货减值计提不足的风 价格和至完工时发生的成本、销售费用以及相关税金等；
险，我们将公司存货跌价准备计提识别为关键审计事项。 （4）对未签订销售合同的原材料，通过网络信息平台查询公开市
关于存货跌价准备会计政策和估计的披露详见附注三、 场报价，测试管理层对可变现净值的计算是否准确；
（十）；关于存货跌价准备计提的披露详见附注五、（八）
。 （5）检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出
恰当列报。
审计报告 第2页
四、 其他信息
贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包
括贵公司 2022 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们
的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披
露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计
划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
审计报告 第3页
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑
的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认
为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用
者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无
保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未
来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并
评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的
审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和
执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
审计报告 第4页
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：
中国•上海 二〇二三年四月十八日
审计报告 第5页
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二○二二年度
财务报表附注
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二○二二年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
）系于 2001 年 2 月经
江苏江南高纤股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”
江苏省人民政府[苏政复（2001）29 号]号文批准，由江苏江南化纤集团有限公司整
体变更为股份有限公司。发起人股东为苏州市相城区黄埭镇集体资产经营公司、上
海鑫荻良实业发展有限公司及十三位自然人陶国平、夏志良、盛冬生、周永康、顾
兴男、尤小弟、沈永林、邹水林、沈惠康、浦金龙、朱瑞岐、朱明来、居明华。本
公司的实际控制人为陶国平。公司的统一社会信用代码：91320500138188034N。2003
年 11 月在上海证券交易所上市。
公司在上海证券交易所的股票代码为 600527，股票简称“江南高纤”。
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 173,176.0902 万股，公司注册资
本为 173,176.0902 万元，经营范围为：涤纶毛条、短纤维、粒子、聚酯切片、塑料
编织套、人造毛皮生产、销售，废塑料瓶片、废塑料收购，经营本企业自产产品出
口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外），经营本企业生产科研
所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件进口业务（国家限定公司经营或禁
止进出口的商品和技术除外）。主要产品为涤纶毛条、短纤维等。公司注册地：苏州
市相城区黄埭镇，总部办公地：江苏省苏州市相城区黄埭镇。
本财务报表业经公司董事会于 2023 年 4 月 18 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”
。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计
准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
财务报表附注 第1页
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(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
公司自本报告期末起 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、 重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。详见本附注“三、
（九）金融工具”
、“三、
（二十）收入”
、“三、
（二十五）重要
会计政策和会计估计的变更”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求， 完整地反映了本公司 2022
真实、
年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现
金流量。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉）
，按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务
报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积
中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合
并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
公允价值计量。
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为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公
司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而
享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务
报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、
子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生
减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本
公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合
并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并
财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自
最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的
各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务
报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公
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允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的
股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者
权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控
制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其
他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期
投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失
控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司
一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负
债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
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计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢
价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按
照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
(九) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资
产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产（债务工具）
：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定
在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
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除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公
司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部
以此为基础向关键管理人员报告。
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初
始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际
利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
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该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得
的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融
负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移
满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
财务报表附注 第7页
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（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
财务报表附注 第8页
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本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信
用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到
的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12
个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评
估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，
本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司在评估信用风险是否显著增加时考虑如下因素：
①如果货到后超过 90 日未付款，公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
除非公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然货
到后超过 90 日未付款，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
② 公司对金融工具信用管理方法是否发生变化。
③ 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。
④ 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化。
⑤ 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化。
⑥ 是否存在预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、
财务或经济状况的不利变化。
⑦ 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生
显著变化。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上
对该金融资产计提减值准备。
财务报表附注 第9页
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对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期
内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项应收票据及应收账款和合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的
信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据及应收账款和合同资产划分为若
干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
组别 内容
组合 1 合并范围内公司之间的应收账款、其他应收款，应收退税款
除对已单项计提坏账准备的应收款项和组合 1 之外的应收款项、应收商业承
组合 2 兑汇票，公司根据以前年度与之相同或类似的具有类似信用风险特征的应收
款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析确定预期信用损失的组合。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金
额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记
该金融资产的账面余额。
(十) 存货
存货分类为：原材料、库存商品、在产品、发出商品等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达
到目前场所和状态所发生的支出。
存货发出时按加权平均法计价。
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其
可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存
货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
财务报表附注 第10页
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和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存
货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转
回，转回的金额计入当期损益。
采用永续盘存制。
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十一) 长期股权投资
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位
施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取
得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价
值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减
时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控
制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股
权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
财务报表附注 第11页
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对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确
定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非
同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新
增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条
件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投
资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”
），调整长期股权投资的账
面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额
时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的
会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确
认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售
的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产
减值损失的，全额确认。
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公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长
期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益
分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益
法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权
投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者
权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报
表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投
资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动
按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额
计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所
有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，
各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在
丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时
再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别
进行会计处理。
(十二) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）
。
财务报表附注 第13页
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与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠
的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地
产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与
无形资产相同的摊销政策执行。
(十三) 固定资产
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够
可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣
除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成
部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率
或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75
机器设备 年限平均法 12 5 7.92
运输工具 年限平均法 8-12 5 7.92-11.875
办公设备及其他 年限平均法 5 5 19.00
科研设备 年限平均法 12 5 7.92
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
相关税费后的金额计入当期损益。
财务报表附注 第14页
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(十四) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十五) 借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
财务报表附注 第15页
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对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符
合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利
息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十六) 无形资产
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不
予摊销。
项目 预计使用寿命 摊销方法 依据
土地使用权 50 年 直线摊销 土地使用年限
电脑软件 5年 直线摊销 预计受益期
(十七) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值
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迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，
按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费
用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单
项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资
产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十八) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十九) 职工薪酬
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关
资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
财务报表附注 第17页
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设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪
酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建
议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
用时。
(二十) 收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确
认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从
中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义
务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义
务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不
包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，
结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、
合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公
司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按
照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价
格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时
点履行履约义务：
• 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
• 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
• 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
财务报表附注 第18页
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对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收
入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采
用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成
本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约
进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时
点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹
象：
• 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
时付款义务。
• 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
所有权。
• 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
• 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
该商品所有权上的主要风险和报酬。
• 客户已接受该商品或服务等。
与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策如下：
内销收入确认：本公司发出货物后，认定客户取得相关商品控制权，开具销售
发票确认收入；
外销收入确认：货物报关出口并取得订单、合同、出口报关单等资料，开具销
售发票确认收入。
(二十一) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
• 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
• 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
• 该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
损益。
财务报表附注 第19页
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与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
提减值准备，并确认为资产减值损失：
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十二) 政府补助
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
(二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
入当期损益。
财务报表附注 第20页
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财务报表附注
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
• 商誉的初始确认；
• 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交
易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
的净额列示：
• 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
• 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
或是同时取得资产、清偿负债。
(二十四) 租赁
自 2021 年 1 月 1 日起的会计政策
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
财务报表附注 第21页
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财务报表附注
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了
在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁
或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租
赁部分进行分拆。
对于由新冠病毒感染直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租
金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法不评估是否发
生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
• 减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让
前折现率折现均可；
• 减让仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额，2022 年 6 月 30 日后应付
租赁付款额增加不影响满足该条件，2022 年 6 月 30 日后应付租赁付款额减少
不满足该条件；以及
• 综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用
权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
⚫ 租赁负债的初始计量金额；
⚫ 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受
的租赁激励相关金额；
⚫ 本公司发生的初始直接费用；
⚫ 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生
的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时
取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，
租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（十七）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产
是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
财务报表附注 第22页
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财务报表附注
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁
负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额
包括：
⚫ 固定付款额（包括实质固定付款额）
，存在租赁激励的，扣除租赁激励相
关金额；
⚫ 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
⚫ 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
⚫ 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
⚫ 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止
租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，
则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并
计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资
产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应
的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步
调减的，将差额计入当期损益：
• 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选
择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额
和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
• 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和
原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮
动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将
相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产
成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买
选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的
租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
财务报表附注 第23页
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财务报表附注
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进
行会计处理：
⚫ 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
⚫ 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新
分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后
的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账
面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他
租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（5）新冠病毒感染相关的租金减让
对于采用新冠病毒感染相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁
变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损
益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免
的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金
支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同
时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的
租赁负债。
对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合
同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为
可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本
公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确
认的应付款项。
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论
所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险
和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租
出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
财务报表附注 第24页
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财务报表附注
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公
司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租
金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款
额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将
其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额
视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁
资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融
资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的
租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收
融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、
（九）金融工具”进行会计处
理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁
进行会计处理：
• 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
• 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对
变更后的租赁进行处理：
• 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租
赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效
日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
• 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照
本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计
处理。
（3）新冠病毒感染相关的租金减让
• 对于采用新冠病毒感染相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按
照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，
财务报表附注 第25页
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财务报表附注
本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延
期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并
在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
• 对于采用新冠病毒感染相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按
照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，
本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金
收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，
不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取
租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全
部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
对于由新冠病毒感染直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租
金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法不评估是否发
生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
• 减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让
前折现率折现均可；
• 减让仅针对 2021 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额，2021 年 6 月 30 日后应付
租赁付款额增加不影响满足该条件，2021 年 6 月 30 日后应付租赁付款额减少
不满足该条件；以及
• 综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
对于采用新冠病毒感染相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与
减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，
本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间计入损益；延期支付租金的，
本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期
确认的应付款项。
财务报表附注 第26页
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财务报表附注
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照
与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
对于采用新冠病毒感染相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与
减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将
减免的租金作为或有租金，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公
司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确
认的应收款项。
(二十五) 重要会计政策和会计估计的变更
（1）执行《企业会计准则解释第 15 号》
财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》
（财会
〔2021〕
）。
① 关于试运行销售的会计处理
解释第 15 号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产
出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相关
收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自 2022 年 1
月 1 日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至 2022 年 1 月 1 日之间发
生的试运行销售，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营
成果产生重大影响。
②关于亏损合同的判断
解释第 15 号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同
的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本
的分摊金额。该规定自 2022 年 1 月 1 日起施行，企业应当对在 2022 年 1 月 1
日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留
存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规
定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
财务报表附注 第27页
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财务报表附注
（2）执行《企业会计准则解释第 16 号》
财政部于 2022 年 11 月 30 日公布了《企业会计准则解释第 16 号》
（财会〔2022〕
）。
① 关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理
解释第 16 号规定对于企业分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税
收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，应当在确认应付股利时，确认与股
利相关的所得税影响，并按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用
的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项
目（含其他综合收益项目）
。
该规定自公布之日起施行，相关应付股利发生在 2022 年 1 月 1 日至施行日之
间的，按照该规定进行调整；发生在 2022 年 1 月 1 日之前且相关金融工具在
司财务状况和经营成果产生重大影响。
②关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处
理
解释第 16 号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其
成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是结束后）
，
应当按照所授予权益工具修改日当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，
将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日
已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。
该规定自公布之日起施行，2022 年 1 月 1 日至施行日新增的有关交易，按照
该规定进行调整；2022 年 1 月 1 日之前发生的有关交易未按照该规定进行处
理的，应当进行追溯调整，将累计影响数调整 2022 年 1 月 1 日留存收益及其
他相关项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况
和经营成果产生重大影响。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税
增值税 13
额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 5
企业所得税 按应纳税所得额计缴 5、15、25
财务报表附注 第28页
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存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
江苏江南高纤股份有限公司 15
苏州市天地国际贸易有限公司 25
苏州宝丝特涤纶有限公司 5
(二) 税收优惠
总局江苏省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号 GR202132002476，有效期三
年。公司 2022 年度享受按 15%缴纳企业所得税。
根据《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号）的要
求，子公司苏州宝丝特涤纶有限公司满足小型微利企业认定标准，对年应纳税所得
额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率纳所得税；
对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所
得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。财政部税务总局发布了财政部税务总局公告
纳税所得额不超过 100 万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性
税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号）第二条规定的优惠政策基础上，再减
半征收企业所得税。2022 年，财政部税务总局发布了财政部税务总局公告 2022 年
第 13 号《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》，对小型微利企业年应
纳税所得额超过 100 万但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金 145.56 1,274.38
银行存款 253,818,888.69 322,460,808.91
其他货币资金 14,230,199.01 25,263,657.45
合计 268,049,233.26 347,725,740.74
财务报表附注 第29页
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其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票保证金 10,614,456.45 21,769,997.90
信用证保证金 3,473,894.57 3,431,332.92
三个月以上定期存款 136,509,851.31 132,464,851.31
合计 150,598,202.33 157,666,182.13
(二) 交易性金融资产
项目 期末余额 上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 705,521,996.71 604,513,792.91
其中：权益工具投资 2,229,120.00 2,896,420.00
结构性存款 703,292,876.71 601,617,372.91
(三) 应收票据
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票面值 18,328,880.61
减：银行承兑汇票减值准备 916,444.03
合计 17,412,436.58
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 42,241,137.37 18,328,880.61
(四) 应收账款
账龄 期末余额 上年年末余额
小计 18,269,404.97 13,044,428.04
减：坏账准备 913,934.10 652,221.40
合计 17,355,470.87 12,392,206.64
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期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
按组合计提坏账准备 18,269,404.97 100.00 913,934.10 5.00 17,355,470.87 13,044,428.04 100.00 652,221.40 5.00 12,392,206.64
其中：
组合 2 18,269,404.97 100.00 913,934.10 5.00 17,355,470.87 13,044,428.04 100.00 652,221.40 5.00 12,392,206.64
合计 18,269,404.97 100.00 913,934.10 17,355,470.87 13,044,428.04 100.00 652,221.40 12,392,206.64
财务报表附注 第31页
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按组合计提坏账准备：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
组合 2 18,269,404.97 913,934.10 5.00
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
组合 2 652,221.40 261,712.70 913,934.10
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
第一名 3,682,611.68 20.16 184,130.58
第二名 3,338,051.40 18.27 166,902.57
第三名 1,605,485.48 8.79 80,274.27
第四名 1,197,033.59 6.55 59,851.68
第五名 1,088,423.20 5.96 54,421.16
合计 10,911,605.35 59.73 545,580.26
(五) 应收款项融资
项目 期末余额 上年年末余额
应收票据 23,162,143.87 64,470,714.65
累计在其他综
上年年末
项目 本期新增 本期终止确认 期末余额 合收益中确认
余额
的损失准备
银行承兑汇票 64,470,714.65 161,646,648.44 202,955,219.22 23,162,143.87
财务报表附注 第32页
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(六) 预付款项
期末余额 上年年末余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 3,314,563.41 100.00 3,738,579.03 100.00
占预付款项期末余额合
预付对象 期末余额
计数的比例(%)
第一名 1,250,467.54 37.73
第二名 583,972.78 17.62
第三名 366,000.00 11.04
第四名 282,240.00 8.52
第五名 241,200.00 7.28
合计 2,723,880.32 82.19
(七) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
其他应收款项 48,125.13 146,298.96
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
减：坏账准备
合计 48,125.13 146,298.96
财务报表附注 第33页
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财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
按组合计提坏账准备 48,125.13 100.00 48,125.13 146,298.96 100.00 146,298.96
其中：
组合 1 48,125.13 100.00 48,125.13 146,298.96 100.00 146,298.96
合计 48,125.13 100.00 48,125.13 146,298.96 100.00 146,298.96
财务报表附注 第34页
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财务报表附注
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
组合 1 48,125.13 0.00 0.00
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
上年年末余额
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
账面余额 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
上年年末余额 146,298.96 146,298.96
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
财务报表附注 第35页
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财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
账面余额 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 48,125.13 48,125.13
本期终止确认 146,298.96 146,298.96
其他变动
期末余额 48,125.13 48,125.13
（4）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
应收退税款 48,125.13 146,298.96
(八) 存货
期末余额 上年年末余额
存货跌价准备 存货跌价准备/
项目
账面余额 /合同履约成 账面价值 账面余额 合同履约成本 账面价值
本减值准备 减值准备
原材料 74,014,549.99 74,014,549.99 48,494,217.14 48,494,217.14
在产品 89,931.61 89,931.61
库存商品 261,815,707.69 4,777,173.74 257,038,533.95 316,568,190.30 19,023,338.33 297,544,851.97
发出商品 1,485,469.39 1,485,469.39 5,154,145.21 5,154,145.21
合计 337,315,727.07 4,777,173.74 332,538,553.33 370,306,484.26 19,023,338.33 351,283,145.93
本期增加金额 本期减少金额
项目 上年年末余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 19,023,338.33 14,246,164.59 4,777,173.74
财务报表附注 第36页
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(九) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
债权投资 50,881,506.85 51,036,712.33
待抵扣进项税额 3,143.89 9,419,724.85
预缴企业所得税 549,998.12 49,362.45
预缴其他税金 57,822.71
合计 51,434,648.86 60,563,622.34
财务报表附注 第37页
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财务报表附注
(十) 长期股权投资
本期增减变动
上年年末 减值准备
被投资单位 权益法下确认 其他综合收 其他权益 宣告发放现金 计提减值准 期末余额
余额 追加投资 减少投资 其他 期末余额
的投资损益 益调整 变动 股利或利润 备
苏州市相城区申邑咨询管理
有限公司
苏州市相城区永隆农村小额
贷款有限公司
合计 11,563,623.24 -5,335,211.35 6,228,411.89
财务报表附注 第38页
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财务报表附注
(十一) 其他权益工具投资
其他权益工具投资情况
项目 期末余额 上年年末余额
江苏金创信用再担保股份有限公司 5,600,000.00 5,600,000.00
(十二) 投资性房地产
项目 房屋及建筑物 土地使用权 合计
（1）上年年末余额 165,340,161.98 4,673,715.26 170,013,877.24
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额 165,340,161.98 4,673,715.26 170,013,877.24
（1）上年年末余额 26,609,961.17 1,332,877.73 27,942,838.90
（2）本期增加金额 7,853,657.69 103,596.37 7,957,254.06
—计提或摊销 7,853,657.69 103,596.37 7,957,254.06
（3）本期减少金额
（4）期末余额 34,463,618.86 1,436,474.10 35,900,092.96
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
（1）期末账面价值 130,876,543.12 3,237,241.16 134,113,784.28
（2）上年年末账面价值 138,730,200.81 3,340,837.53 142,071,038.34
(十三) 固定资产
固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 716,450,541.60 610,182,426.69
财务报表附注 第39页
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固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备及其他 科研设备 合计
（1）上年年末余额 324,701,491.68 1,088,604,233.90 5,212,912.49 2,366,326.00 4,672,773.40 1,425,557,737.47
（2）本期增加金额 7,415,221.08 154,740,257.16 4,039,788.49 26,918.54 166,222,185.27
—购置 3,498,472.61 19,458,106.75 4,039,788.49 26,918.54 27,023,286.39
—在建工程转入 3,916,748.47 135,282,150.41 139,198,898.88
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额 332,116,712.76 1,243,344,491.06 9,252,700.98 2,393,244.54 4,672,773.40 1,591,779,922.74
（1）上年年末余额 113,255,626.51 692,824,626.27 3,035,799.09 2,205,339.79 4,053,919.12 815,375,310.78
（2）本期增加金额 15,027,489.12 43,974,300.36 844,844.97 58,522.48 48,913.43 59,954,070.36
—计提 15,027,489.12 43,974,300.36 844,844.97 58,522.48 48,913.43 59,954,070.36
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额 128,283,115.63 736,798,926.63 3,880,644.06 2,263,862.27 4,102,832.55 875,329,381.14
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
（1）期末账面价值 203,833,597.13 506,545,564.43 5,372,056.92 129,382.27 569,940.85 716,450,541.60
（2）上年年末账面价
值
(十四) 在建工程
项目 期末余额 上年年末余额
在建工程 167,971,798.43 259,945,932.50
财务报表附注 第40页
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财务报表附注
期末余额 上年年末余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
标准厂房工程及设备 19,458,726.11 19,458,726.11
年产 8 万吨复合短纤维生产
线升级改造项目
年产 4.2 万吨差别化涤纶毛
条生产线技术改造项目
VOCS 废气治理工程项目 1,760,194.70 1,760,194.70 1,760,194.70 1,760,194.70
能源平台建设项目 216,637.16 216,637.16
标准厂房工程 3 号 20,173,961.79 20,173,961.79
标准厂房工程 7 号 16,981,839.85 16,981,839.85
合计 167,971,798.43 167,971,798.43 259,945,932.50 259,945,932.50
(十五) 使用权资产
项目 房屋及建筑物
（1）上年年末余额 11,478,280.00
（2）本期增加金额 2,019,804.16
—租金变更调整 2,019,804.16
（3）本期减少金额
（4）期末余额 13,498,084.16
（1）上年年末余额 3,280,520.77
（2）本期增加金额 1,877,923.92
—计提 1,877,923.92
（3）本期减少金额
（4）期末余额 5,158,444.69
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
财务报表附注 第41页
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财务报表附注
项目 房屋及建筑物
（4）期末余额
（1）期末账面价值 8,339,639.47
（2）上年年末账面价值 8,197,759.23
(十六) 无形资产
项目 土地使用权 电脑软件 合计
（1）上年年末余额 51,786,064.14 4,334,883.65 56,120,947.79
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额 51,786,064.14 4,334,883.65 56,120,947.79
（1）上年年末余额 15,447,390.36 4,192,194.79 19,639,585.15
（2）本期增加金额 1,113,703.57 142,688.86 1,256,392.43
—计提 1,113,703.57 142,688.86 1,256,392.43
（3）本期减少金额
（4）期末余额 16,561,093.93 4,334,883.65 20,895,977.58
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
（1）期末账面价值 35,224,970.21 35,224,970.21
（2）上年年末账面价值 36,338,673.78 142,688.86 36,481,362.64
(十七) 商誉
被投资单位名称或形成商 本期增加 本期减少
上年年末余额 期末余额
誉的事项 企业合并形成的 处置
财务报表附注 第42页
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财务报表附注
被投资单位名称或形成商 本期增加 本期减少
上年年末余额 期末余额
誉的事项 企业合并形成的 处置
账面原值
苏州宝丝特涤纶有限公司 1,504,296.51 1,504,296.51
减值准备
苏州宝丝特涤纶有限公司 1,504,296.51 1,504,296.51
账面价值 1,504,296.51 -1,504,296.51
日，子公司苏州宝丝特涤纶有限公司已核准注销，对该商誉全额计提减值准备。
(十八) 递延所得税资产和递延所得税负债
期末余额 上年年末余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 6,607,551.87 1,055,406.33 19,675,559.73 2,965,721.70
期末余额 上年年末余额
项目 应纳税暂时 递延所得税 应纳税暂时 递延所得税
性差异 负债 性差异 负债
其他权益工具投资公允价值变动 600,000.00 90,000.00 600,000.00 90,000.00
交易性金融资产公允价值变动 4,184,196.75 656,363.76 3,175,992.93 484,798.94
合计 4,784,196.75 746,363.76 3,775,992.93 574,798.94
期末 上年年末
递延所得税 抵销后递延所
项目 递延所得税资产 抵销后递延所得税
资产和负债 得税资产或负
和负债互抵金额 资产或负债余额
互抵金额 债余额
递延所得税资产 746,363.76 309,042.57 574,798.94 2,390,922.76
递延所得税负债 746,363.76 574,798.94
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财务报表附注
项目 期末余额 上年年末余额
可抵扣暂时性差异-商誉减值准备 1,504,296.51
(十九) 其他非流动资产
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付房屋、设
备款
(二十) 短期借款
项目 期末余额 上年年末余额
票据贴现质押借款 18,328,880.61
(二十一) 应付票据
种类 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 14,607,030.21 21,155,262.63
(二十二) 应付账款
项目 期末余额 上年年末余额
合计 37,307,138.82 38,923,954.83
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
第一名 4,303,725.07 尚未要求结算
第二名 507,800.00 尚未要求结算
第三名 383,750.00 尚未要求结算
第四名 330,900.00 尚未要求结算
合计 5,526,175.07
财务报表附注 第44页
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财务报表附注
(二十三) 预收款项
预收款项列示
项目 期末余额 上年年末余额
(二十四) 合同负债
合同负债情况
项目 期末余额 上年年末余额
预收货款 13,233,837.54 10,624,381.32
(二十五) 应付职工薪酬
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 3,335,028.86 39,761,856.25 40,446,311.39 2,650,573.72
离职后福利-设定提存计划 3,277,469.61 3,277,469.61
合计 3,335,028.86 43,039,325.86 43,723,781.00 2,650,573.72
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 3,132,811.50 36,407,909.96 37,026,823.55 2,513,897.91
（2）职工福利费 65,541.55 160,681.30 226,222.85
（3）社会保险费 1,428,803.79 1,428,803.79
其中：医疗保险费 1,231,592.00 1,231,592.00
工伤保险费 64,187.86 64,187.86
生育保险费 133,023.93 133,023.93
（4）住房公积金 1,720,156.25 1,720,156.25
（5）工会经费和职工教育经费 136,675.81 44,304.95 44,304.95 136,675.81
合计 3,335,028.86 39,761,856.25 40,446,311.39 2,650,573.72
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 3,167,562.82 3,167,562.82
失业保险费 109,906.79 109,906.79
合计 3,277,469.61 3,277,469.61
财务报表附注 第45页
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(二十六) 应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
增值税 4,351,528.68 83,767.62
企业所得税 815,592.88 2,340,492.62
个人所得税 423,077.77 629,109.20
城市维护建设税 464,033.90 231,098.04
教育费附加 194,104.28 17,315.78
房产税 1,305,271.13
土地使用税 107,888.18
环境保护税 53,563.61
印花税 107,836.70
其他 67,810.03 67,810.10
合计 7,890,707.16 3,369,593.36
(二十七) 其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
其他应付款项 4,197,226.79 4,259,292.93
按款项性质列示
项目 期末余额 上年年末余额
预提费用 108,226.79 102,384.09
押金及保证金 4,089,000.00 4,153,000.00
代扣代缴款项 3,908.84
合计 4,197,226.79 4,259,292.93
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
第一名 2,000,000.00 保证金
第二名 1,000,000.00 保证金
第三名 151,000.00 保证金
第四名 100,000.00 保证金
第五名 100,000.00 保证金
合计 3,351,000.00
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(二十八) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的租赁负债 2,461,335.27 1,871,559.63
(二十九) 其他流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
待转销项税额 1,188,957.04 1,587,551.23
(三十) 租赁负债
项目 期末余额 上年年末余额
租赁付款额 9,027,099.61 8,530,625.59
其中：未确认融资费用 660,973.78 827,172.56
减：一年内到期的租赁负债 2,461,335.27 1,871,559.63
合计 6,565,764.34 6,659,065.96
(三十一) 递延收益
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 48,484,179.05 3,319,066.11 45,165,112.94
涉及政府补助的项目：
本期新增 本期计入 与资产相关/
补助项目 上年年末余额 期末余额
补助金额 其他收益金额 与收益相关
维生产技术改造项目
差别化涤纶毛条生产
线技术改造
合计 48,484,179.05 3,319,066.11 45,165,112.94
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(三十二) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 上年年末余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 1,731,760,902.00 1,731,760,902.00
(三十三) 资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 20,417,809.27 20,417,809.27
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(三十四) 其他综合收益
本期金额
上年年末 减：前期计入其 减：前期计入其他
项目 本期所得税前 减：所得税费 税后归属于 税后归属于 期末余额
余额 他综合收益当 综合收益当期转
发生额 用 母公司 少数股东
期转入损益 入留存收益
其他权益工具投资公允价值变动 510,000.00 510,000.00
财务报表附注 第49页
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财务报表附注
(三十五) 盈余公积
项目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 171,834,927.50 171,834,927.50 9,335,265.38 181,170,192.88
任意盈余公积 5,543,654.16 5,543,654.16 5,543,654.16
合计 177,378,581.66 177,378,581.66 9,335,265.38 186,713,847.04
(三十六) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上年年末未分配利润 454,681,966.27 535,311,820.61
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） -96,705.60
调整后年初未分配利润 454,681,966.27 535,215,115.01
加：本期归属于母公司所有者的净利润 83,540,905.82 102,570,743.11
减：提取法定盈余公积 9,335,265.38 9,927,801.65
应付普通股股利 121,223,263.14 173,176,090.20
期末未分配利润 407,664,343.57 454,681,966.27
(三十七) 营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 808,213,795.70 706,270,764.22 858,833,806.83 712,933,541.02
其他业务 22,752,155.09 8,799,665.43 15,983,094.16 5,676,099.10
合计 830,965,950.79 715,070,429.65 874,816,900.99 718,609,640.12
营业收入明细：
项目 本期金额 上期金额
客户合同产生的收入 810,107,374.22 859,465,455.33
租赁收入 20,858,576.57 15,351,445.66
合计 830,965,950.79 874,816,900.99
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本期收入分解信息如下：
合同分类 化纤行业 化工贸易 其他业务 合计
商品类型：
复合短纤维 465,377,669.93 465,377,669.93
涤纶毛条 177,204,523.77 177,204,523.77
化工原料 165,631,602.00 165,631,602.00
租赁 20,858,576.57 20,858,576.57
其他 1,893,578.52 1,893,578.52
合计 642,582,193.70 165,631,602.00 22,752,155.09 830,965,950.79
按经营地区分类：
境内 592,642,005.83 165,631,602.00 22,752,155.09 781,025,762.92
境外 49,940,187.87 49,940,187.87
合计 642,582,193.70 165,631,602.00 22,752,155.09 830,965,950.79
按商品转让的时间分类：
在某一时点确认 642,582,193.70 165,631,602.00 1,893,578.52 810,107,374.22
在某一时段内确认 20,858,576.57 20,858,576.57
合计 642,582,193.70 165,631,602.00 22,752,155.09 830,965,950.79
无
截至 2022 年 12 月 31 日，已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义
务所对应的交易价格金额为 13,233,837.54 元，预计将于 2022 年度期间确认收
入。
(三十八) 税金及附加
项目 本期金额 上期金额
房产税 6,246,633.48 3,215,251.37
土地使用税 647,329.08 863,105.44
印花税 351,105.49 304,575.50
城市维护建设税 575,987.14 1,136,554.03
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项目 本期金额 上期金额
教育费附加 573,568.26 1,082,056.42
环境保护税 127,559.45 1,014.60
合计 8,522,182.90 6,602,557.36
(三十九) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 3,101,718.25 4,768,613.91
差旅费 49,311.57 244,857.92
合计 3,151,029.82 5,013,471.83
(四十) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 11,473,082.06 11,778,682.96
折旧费用 851,104.75 4,477,436.79
无形资产摊销 1,237,772.79 2,027,602.19
长期待摊费用摊销 1,800,759.17
租赁费 1,410,034.01 1,721,742.00
咨询服务费 2,046,004.67 1,399,592.67
其他 2,009,235.62 2,703,342.01
合计 19,027,233.90 25,909,157.79
(四十一) 研发费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 9,046,824.14 8,755,668.84
折旧费 10,120,173.91 9,366,062.96
材料费 9,747,343.83 14,658,254.67
燃料动力费 180,281.40 241,216.11
水电费 682,509.60 878,206.35
其他 633,455.46 520,048.44
合计 30,410,588.34 34,419,457.37
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(四十二) 财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息费用 570,184.89 385,978.39
其中：租赁负债利息费用 348,229.49 385,978.39
减：利息收入 7,896,234.31 5,264,379.20
汇兑损益 -1,616,631.16 1,447,707.61
手续费 68,098.88 179,973.58
合计 -8,874,581.70 -3,250,719.62
(四十三) 其他收益
项目 本期金额 上期金额
政府补助 5,863,093.61 3,528,100.56
代扣个人所得税手续费返还 87,300.31 258,767.70
合计 5,950,393.92 3,786,868.26
(四十四) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 -5,335,211.35 2,082,974.57
交易性金融资产在持有期间的投资收益 79,210.00 79,210.00
其他权益工具投资在持有期间的股利收入 225,000.00 225,000.00
债权投资持有期间取得的利息收入 2,045,282.33 4,793,545.66
理财产品的投资收益 17,387,359.96 25,194,968.80
银行承兑汇票贴现息 -303,173.72 -901,770.08
合计 14,098,467.22 31,473,928.95
(四十五) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额
交易性金融资产 -667,300.00 510,235.00
(四十六) 信用减值损失
项目 本期金额 上期金额
应收票据坏账损失 916,444.03
应收账款坏账损失 261,712.70 193,890.70
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财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
应收票据坏账损失 916,444.03
应收账款坏账损失 261,712.70 193,890.70
合计 1,178,156.73 193,890.70
(四十七) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
存货跌价损失 -14,246,164.59 8,601,314.40
商誉减值损失 1,504,296.51
合计 -12,741,868.08 8,601,314.40
(四十八) 营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
与企业日常活动无关的政府补助 16,150.42
罚款收入 103,427.14 103,427.14
违约赔偿收入 5,700.00 26,904.77 5,700.00
其他 304,206.12 8,090.10 304,206.12
合计 413,333.26 51,145.29 413,333.26
(四十九) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
对外捐赠 300,000.00 100,000.00 300,000.00
(五十) 所得税费用
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 9,094,887.62 13,099,713.07
递延所得税费用 2,081,880.19 -1,230,147.64
合计 11,176,767.81 11,869,565.43
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项目 本期金额
利润总额 94,717,673.63
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 16,461,235.63
调整以前期间所得税的影响 59,924.46
非应税收入的影响 728,446.08
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -1,511,250.11
研发费用加计扣除的影响 -4,561,588.25
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 11,176,767.81
(五十一) 每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润 83,540,905.82 102,570,743.11
本公司发行在外普通股的加权平均数 1,731,760,902.00 1,731,760,902.00
基本每股收益 0.048 0.059
其中：持续经营基本每股收益 0.048 0.059
终止经营基本每股收益 0.000
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） 83,540,905.82 102,570,743.11
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 1,731,760,902.00 1,731,760,902.00
稀释每股收益 0.048 0.059
其中：持续经营稀释每股收益 0.048 0.059
终止经营稀释每股收益 0.000
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(五十二) 现金流量表项目
项目 本期金额 上期金额
收回往来款、代垫款 88,023,511.12 89,053,493.51
专项补贴、补助款 2,631,327.81 3,193,392.57
利息收入 7,546,234.31 5,264,379.20
营业外收入 413,333.26 34,994.87
收到受限货币资金 25,201,330.82 32,717,524.35
合计 123,815,737.32 130,263,784.50
项目 本期金额 上期金额
企业间往来 59,114,353.28 66,692,152.82
费用性支出 15,416,241.03 20,833,797.44
营业外支出 300,000.00 100,000.00
支付受限货币资金 14,088,351.02 27,556,451.97
合计 88,918,945.33 115,182,402.23
项目 本期金额 上期金额
企业间借款收回的资金 12,000,000.00
项目 本期金额 上期金额
企业间借款借出的资金 12,000,000.00
项目 本期金额 上期金额
租赁负债支付的现金 1,871,559.63 1,871,559.63
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(五十三) 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 83,540,905.82 102,570,743.11
加：信用减值损失 1,178,156.73 193,890.70
资产减值准备 -12,741,868.08 8,601,314.40
固定资产折旧 67,807,728.05 64,023,174.27
油气资产折耗
使用权资产折旧 1,877,923.92 1,721,742.00
无形资产摊销 1,359,988.80 2,105,299.50
长期待摊费用摊销 1,800,759.17
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 667,300.00 -510,235.00
财务费用（收益以“－”号填列） -1,046,446.27 1,833,686.00
投资损失（收益以“－”号填列） -14,098,467.22 -31,473,928.95
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,081,880.19 -1,230,147.64
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 32,990,757.19 -100,602,860.22
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -17,369,397.32 -57,845,179.99
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 20,045,950.60 -37,722,053.93
其他
经营活动产生的现金流量净额 166,294,412.41 -46,533,796.58
现金的期末余额 117,451,030.93 190,059,558.61
减：现金的期初余额 190,059,558.61 230,785,693.24
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -72,608,527.68 -40,726,134.63
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项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 117,451,030.93 190,059,558.61
其中：库存现金 145.56 1,274.38
可随时用于支付的数字货币
可随时用于支付的银行存款 117,309,037.38 189,995,957.60
可随时用于支付的其他货币资金 141,847.99 62,326.63
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 117,451,030.93 190,059,558.61
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现
金和现金等价物
(五十四) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 10,614,456.45 银行承兑汇票保证金
货币资金 136,509,851.31 三个月以上定期存款
货币资金 3,473,894.57 信用证保证金
应收票据 18,328,880.61 质押贴现
应收款项融资 6,143,727.96 票据质押开立承兑汇票
合计 175,070,810.90
(五十五) 外币货币性项目
外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 3,482,146.58 6.9646 24,251,758.07
应收账款
其中：美元 494,693.84 6.9646 3,445,344.72
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(五十六) 政府补助
计入当期损益或冲减相关成 计入当期
本费用损失的金额 损益或冲
资产负债表
种类 金额 减相关成
列报项目
本期金额 上期金额 本费用损
失的项目
维生产技术改造项目
差别化涤纶毛条生产线
技术改造
合计 50,475,745.16 3,319,066.11 1,991,566.11
计入当期损益或冲减相关 计入当期损
成本费用损失的金额 益或冲减相
种类 金额
关成本费用
本期金额 上期金额
损失的项目
苏州市工业企业有效投入奖励资金 1,092,500.00 1,092,500.00 其他收益
稳岗补贴 456,745.95 152,939.00 303,806.95 其他收益
苏州市第四十五批科技发展计划（重
点产业技术创新）项目及经费
经费
省人力资源博士后资助 241,000.00 51,000.00 190,000.00 其他收益
苏州市第五十批科技发展计划（重点
产业技术创新）项目验收尾款
相城生态环境局废气排放补助资金 184,000.00 184,000.00 其他收益
苏州市企业研究开发费用奖励 249,924.00 124,962.00 124,962.00 其他收益
质量品牌建设扶持资金 120,000.00 120,000.00 其他收益
相城区质量品牌建设高质量发展第
一批政策扶持资金
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计入当期损益或冲减相关 计入当期损
成本费用损失的金额 益或冲减相
种类 金额
关成本费用
本期金额 上期金额
损失的项目
苏州市 2021 年度第三十九批科技发
展计划（企业研究开发费用奖励）经 107,100.00 107,100.00 其他收益
费
质量强省奖补专项经费 100,000.00 100,000.00 其他收益
相城区科技局高质量发展奖励款 90,000.00 90,000.00 其他收益
春节留相补贴 75,600.00 42,900.00 32,700.00 其他收益
黄埭财政所相发改认 2021 年 1 号信
用贯标
科创新高质量发展政策性奖励（研发
费用增长后补助）
相城区科技创新高质量发展政策性
奖励（研发费用增长后补助）
苏州市第五批科技发展计划（高新技
术企业认定奖补）资金
基层党建专项经费 32,477.00 12,477.00 20,000.00 其他收益
相城区按比例安排残疾人就业补贴
和超比例奖励款
相城区知识产权自主资金通知款 31,500.00 31,500.00 其他收益
苏州市知识产权运营补贴、企业通过
知识产权贯标认证三年复核奖励资 30,000.00 30,000.00 其他收益
金
相城区 2021 年优化科技创新生态链
政策奖励
转型升级知识产权奖 17,300.00 10,800.00 6,500.00 其他收益
生育补贴返还 16,150.42 16,150.42 其他收益
以工代训补贴 16,000.00 16,000.00 其他收益
春节留岗补贴 5,000.00 5,000.00 其他收益
残疾人就业补贴 4,560.00 4,560.00 其他收益
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计入当期损益或冲减相关 计入当期损
成本费用损失的金额 益或冲减相
种类 金额
关成本费用
本期金额 上期金额
损失的项目
苏州市商务发展专项资金 3,000.00 3,000.00 其他收益
企业防疫消杀专项补贴 1,964.00 1,964.00 其他收益
知识产权补贴 960.00 960.00 其他收益
合计 4,096,712.37 2,544,027.50 1,552,684.87
(五十七) 租赁
项目 2022 年度 2021 年度
租赁负债的利息费用 348,229.49 385,978.39
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租
赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）
与租赁相关的总现金流出 1,871,559.63 1,871,559.63
本公司未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出主要来源于承租人已承诺但
尚未开始的租赁。
本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：
剩余租赁期 未折现租赁付款额
合计 11,559,633.04
（1）经营租赁
本期金额 上期金额
经营租赁收入 20,858,576.57 15,351,445.66
财务报表附注 第61页
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财务报表附注
于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：
剩余租赁期 本期金额 上期金额
合计 88,959,119.34 112,299,544.52
六、 合并范围的变更
其他原因的合并范围变动
子公司苏州宝丝特涤纶有限公司于 2022 年 11 月 29 日核准注销。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
企业集团的构成
持股比例(%) 取得方
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 式
苏州市天地国际贸易有 苏州市相城 苏州市相城
贸易型 100.00 新设
限公司 黄埭镇 黄埭镇
苏州宝丝特涤纶有限公 苏州市相城 苏州市相城 生产、制
司（注） 黄埭镇 黄桥镇 造
注：苏州宝丝特涤纶有限公司已于 2022 年 11 月 29 日核准注销
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
持股比例(%) 对合营企业
对本公司活
合营企业或联 主要经 业务 或联营企业
注册地 动是否具有
营企业名称 营地 性质 直接 间接 投资的会计
战略性
处理方法
苏州市相城区 苏州市
苏州市相城 贷款、
申邑咨询管理 相城区 40.00 权益法 否
区黄埭镇 担保
有限公司（注） 黄埭镇
财务报表附注 第62页
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财务报表附注
持股比例(%) 对合营企业
对本公司活
合营企业或联 主要经 业务 或联营企业
注册地 动是否具有
营企业名称 营地 性质 直接 间接 投资的会计
战略性
处理方法
苏州市相城区 苏州市
苏州市相城 贷款、
永隆农村小额 相城区 30.00 权益法 否
区黄埭镇 担保
贷款有限公司 黄埭镇
注：原苏州市相城区永大农村小额贷款有限公司，于 2022 年 12 月 30 日经工
商核准更名为苏州市相城区申邑咨询管理有限公司。
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
苏州市相城区 苏州市相城区 苏州市相城区 苏州市相城区
申邑咨询管理 永隆农村小额 申邑咨询管理 永隆农村小额
有限公司 贷款有限公司 有限公司 贷款有限公司
资产合计 2,276,555.75 44,504,370.37 2,363,644.21 62,250,205.59
负债合计 779,902,906.21 23,742,997.39 751,158,023.78 23,704,794.77
按持股比例计算的净资产
-311,050,540.18 6,228,411.89 -299,517,751.83 11,563,623.24
份额
对联营企业权益投资的账
面价值
营业收入 7.25 537,340.42 293.10 5,388,348.04
净利润 -28,831,970.89 -17,784,037.84 -33,759,770.93 6,943,248.58
综合收益总额 -28,831,970.89 -17,784,037.84 -33,759,770.93 6,943,248.58
八、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
财务报表附注 第63页
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财务报表附注
以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合计
价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产 2,229,120.00 703,292,876.71 705,521,996.71
当期损益的金融资产
（1）债务工具投资 703,292,876.71 703,292,876.71
（2）权益工具投资 2,229,120.00 2,229,120.00
◆应收款项融资 23,162,143.87 23,162,143.87
◆其他债权投资 50,881,506.85 50,881,506.85
◆其他权益工具投资 5,600,000.00 5,600,000.00
持续以公允价值计量的资产总额 2,229,120.00 754,174,383.56 28,762,143.87 785,165,647.43
九、 关联方及关联交易
(一) 控制本公司的关联方
姓名 与公司的关系
陶国平 截至年末持有公司 22.57%股份
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 关联交易情况
关键管理人员薪酬
单位：万元
项目 2022 年度 2021 年度
报告期末全体董事、监事和高级管理人
员实际获得的报酬
财务报表附注 第64页
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财务报表附注
十、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至 2022 年 12 月 31 日，公司以人民币 3,473,894.57 元货币资金质押和信用
保证的方式通过中国银行股份有限公司苏州相城支行开立信用证金额合计
财务报表附注 第65页
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财务报表附注
抵押物 抵押期限 借款、票据期限 货币资金保证
抵押银行 抵押物 用途 金额 备注
账面价值 起始日 到期日 起始日 到期日 金
中国工商银行股份有限公司 银行承兑汇票 7,203,958.85 2022/4/29 2023/3/29 贴现 2022/4/29 2023/3/29 7,203,958.85 无
招商银行股份有限公司 银行承兑汇票 11,124,921.76 2022/5/11 2023/4/1 贴现 2022/5/11 2023/4/1 11,124,921.76 无
开立银行承兑
浙商银行股份有限公司 银行承兑汇票 6,143,727.96 2022/10/28 2023/4/25 2022/7/26 2023/4/25 6,143,727.96 10,614,456.45
汇票
合计 24,472,608.57 24,472,608.57 10,614,456.45
(二) 或有事项
本公司无需要披露的或有事项。
财务报表附注 第66页
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十一、 资产负债表日后事项
利润分配情况
根据公司 2023 年 4 月 18 日第八届董事会第四次会议决议，公司 2022 年度利润分配
的预案为：拟以 2022 年 12 月 31 日的总股本 1,731,760,902 股为基数，向全体股东
按每 10 股派发现金红利 1.00 元(含税)，共计分配 173,176.090.20 元，剩余未分配利
润结转下年度分配。本议案尚须提交公司 2022 年年度股东大会审议。
十二、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票面值 8,328,880.61
减：银行承兑汇票减值准备 416,444.03
合计 7,912,436.58
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 42,241,137.37 8,328,880.61
(二) 应收账款
账龄 期末余额 上年年末余额
小计 15,414,695.45 10,166,880.43
减：坏账准备 771,198.62 508,344.02
合计 14,643,496.83 9,658,536.41
财务报表附注 第67页
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期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
按组合计提坏账准备 15,414,695.45 100.00 771,198.62 5.00 14,643,496.83 10,166,880.43 100.00 508,344.02 5.00 9,658,536.41
其中：
组合 2 15,414,695.45 100.00 771,198.62 5.00 14,643,496.83 10,166,880.43 100.00 508,344.02 5.00 9,658,536.41
合计 15,414,695.45 100.00 771,198.62 14,643,496.83 10,166,880.43 100.00 508,344.02 9,658,536.41
财务报表附注 第68页
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财务报表附注
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
组合 2 15,414,695.45 771,198.62 5.00
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
组合 2 508,344.02 262,854.60 771,198.62
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
第一名 3,682,611.68 23.89 184,130.58
第二名 3,338,051.40 21.65 166,902.57
第三名 1,605,485.48 10.42 80,274.27
第四名 1,197,033.59 7.77 59,851.68
第五名 1,088,423.20 7.06 54,421.16
合计 10,911,605.35 70.79 545,580.26
(三) 应收款项融资
项目 期末余额 上年年末余额
应收票据 23,162,143.87 32,270,714.65
累计在其他综
上年年末
项目 本期新增 本期终止确认 期末余额 合收益中确认
余额
的损失准备
银行承兑汇票 32,270,714.65 161,646,648.44 170,755,219.22 23,162,143.87
财务报表附注 第69页
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(四) 长期股权投资
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 31,165,450.00 31,165,450.00 55,356,476.30 55,356,476.30
对联营、合营企业投资 6,228,411.89 6,228,411.89 11,563,623.24 11,563,623.24
合计 37,393,861.89 37,393,861.89 66,920,099.54 66,920,099.54
本期 本期计提 减值准备
被投资单位 上年年末余额 本期减少 期末余额
增加 减值准备 期末余额
苏州市天地国际贸易有限公司 31,165,450.00 31,165,450.00
苏州宝丝特涤纶有限公司 24,191,026.30 24,191,026.30
合计 55,356,476.30 24,191,026.30 31,165,450.00
财务报表附注 第70页
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本期增减变动
减值准备
被投资单位 上年年末余额 权益法下确认 其他综合收益 其他权 宣告发放现金股 计提减值准 期末余额
追加投资 减少投资 其他 期末余额
的投资损益 调整 益变动 利或利润 备
联营企业
苏州市相城区申邑咨询
管理有限公司
苏州市相城区永隆农村
小额贷款有限公司
合计 11,563,623.24 -5,335,211.35 6,228,411.89
财务报表附注 第71页
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(五) 营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 689,580,973.56 592,465,914.92 727,914,669.20 586,129,954.45
其他业务 22,846,981.09 8,894,491.43 16,105,472.16 5,798,477.10
合计 712,427,954.65 601,360,406.35 744,020,141.36 591,928,431.55
营业收入明细：
项目 本期金额 上期金额
客户合同产生的收入 691,569,378.09 728,668,695.70
租赁收入 20,858,576.56 15,351,445.66
合计 712,427,954.65 744,020,141.36
合同分类 化纤行业 化工贸易 其他业务 合计
商品类型：
复合短纤维 465,377,669.93 465,377,669.93
涤纶毛条 182,980,021.63 182,980,021.63
化工原料 41,223,282.00 41,223,282.00
租赁 20,858,576.56 20,858,576.56
其他 1,988,404.53 1,988,404.53
合计 648,357,691.56 41,223,282.00 22,846,981.09 712,427,954.65
按经营地区分类：
境内 610,518,961.63 41,223,282.00 22,846,981.09 674,589,224.72
境外 37,838,729.93 37,838,729.93
合计 648,357,691.56 41,223,282.00 22,846,981.09 712,427,954.65
按商品转让的时间分类：
在某一时点确认 648,357,691.56 41,223,282.00 1,988,404.53 691,569,378.09
在某一时段内确认 20,858,576.56 20,858,576.56
合计 648,357,691.56 41,223,282.00 22,846,981.09 712,427,954.65
财务报表附注 第72页
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财务报表附注
无
截至 2022 年 12 月 31 日，已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义
务所对应的交易价格金额为 13,233,837.54 元，预计将于 2022 年度期间确认收
入。
(六) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 -5,335,211.35 2,082,974.57
处置长期股权投资产生的投资收益 11,815,376.10
交易性金融资产在持有期间的投资收益 79,210.00 79,210.00
债权投资在持有期间的投资收益 2,045,282.33 4,793,545.66
其他权益工具投资在持有期间的股利收入 225,000.00 225,000.00
理财产品的投资收益 16,203,289.19 23,678,903.73
票据贴现支出 -260,507.05 -901,770.08
合计 24,772,439.22 29,957,863.88
十三、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融
负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 -363,090.00
衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权
投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 113,333.26
权益法核算的被
投资单位当期非
其他符合非经常性损益定义的损益项目 7,724.75
经常性损益对本
公司的影响
财务报表附注 第73页
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